Pourquoi les cabinets d’expertise comptable sont concernés
Résumer un dossier annuel, analyser des écarts, reformuler une note de synthèse : l’IA générative fait gagner du temps, et vos collaborateurs le savent. Mais un document de travail envoyé brut à un outil grand public expose les dirigeants, les salariés et les données bancaires de vos clients, bien au-delà de ce que la mission exige.
Le sujet n’est plus une zone grise : l’Ordre des experts-comptables a publié des recommandations sur l’usage de l’IA dans les cabinets (cahier pratique, avril 2025). La question n’est donc plus de savoir si l’IA entrera dans vos méthodes de travail, mais avec quelles précautions, à commencer par la préparation des documents avant qu’ils ne sortent du cabinet.
Documents concernés
- Dossiers annuels, liasses, rapports, lettres de mission et notes de synthèse.
- Bulletins de paie, DSN, contrats, documents sociaux et RH clients.
- Relevés, IBAN, factures, relances, pièces justificatives et échanges bancaires.
- Documents de due diligence, cession, audit ou analyse financière.
Données à masquer
| Personnes | dirigeants, salariés, clients, fournisseurs, bénéficiaires effectifs, interlocuteurs bancaires. |
|---|---|
| Identifiants | SIREN, SIRET, TVA, IBAN, RIB, matricule, numéro client, référence contrat. |
| Informations indirectes | montant rare, petite structure, commune précise, fonction unique, événement exceptionnel. |
Pourquoi pseudonymiser avant IA
Un assistant IA peut être utile pour résumer un dossier, produire une synthèse, reformuler une note ou analyser des écarts. Mais envoyer le document brut expose les clients, les salariés et les données bancaires. La pseudonymisation conserve le raisonnement financier (montants, structure, chronologie) tout en retirant les identités et identifiants : l’analyse produite reste juste, les personnes restent invisibles.
Flux en 5 étapes avec alpa·chat
- Déposez le dossier (PDF, DOCX, TXT ou ZIP) : liasse, bulletins, relevés, courriers. Les noms, coordonnées, identifiants (SIREN, NIR, IBAN) et adresses sont détectés, avec des alias cohérents : le même client garde le même équivalent fictif dans toutes les pièces.
- Relisez et décidez : masquer, garder (une administration, une convention collective citée), corriger ou ajouter : les cas ambigus vous sont signalés. Rien ne sort sans votre validation.
- Exportez le dossier préparé, avec la table de correspondance et le rapport de conformité.
- Travaillez librement sur cette copie avec ChatGPT, Claude ou Gemini.
- Collez la réponse de l’IA dans alpa·chat : les vrais noms et identifiants reviennent dans le résultat, directement sur votre poste. La table de correspondance, elle, ne quitte pas votre machine.
Exemple
« SAS Durand, SIRET 123…, IBAN FR76…, rémunération du dirigeant : 8 750 € » devient une copie où la société, le SIRET et l’IBAN sont remplacés par des équivalents fictifs, et où le même client garde le même alias dans la liasse, la paie et les courriers. Lors de la relecture, vous pouvez aussi masquer un montant ou un contexte trop identifiant pour une petite structure.
Bonnes pratiques propres aux cabinets
- Conserver la table de correspondance séparément des exports, surtout pour la paie et la banque.
- Relire les montants et contextes susceptibles d’identifier une petite entreprise.
- Documenter le flux dans la politique interne du cabinet, mission par mission.
À ne pas promettre
Pseudonymiser n’est pas anonymiser : le RGPD continue de s’appliquer. Une copie pseudonymisée réduit l’exposition des dossiers, mais ne remplace pas l’analyse de vos obligations de confidentialité et de secret professionnel, du fournisseur d’IA retenu et de la finalité du traitement.
Tester sur un dossier réel
Le plus simple est de juger sur pièces : déposez un dossier client, relisez les masquages proposés et vérifiez le résultat. Vos documents sont traités en mémoire, jamais stockés.